2026년 2월에 진행될 2025년 귀속분 연말정산은 직장인들에게 중요한 시기입니다. 최근 세법 개정으로 인해 결혼, 출산, 주거 안정과 관련된 여러 혜택이 강화되었습니다. 이에 따라 세금 환급을 최대한 받을 수 있도록 미리 준비하는 것이 중요합니다.
결혼·출산·양육 관련 세제 혜택 강화
결혼 세액공제 신설
혼인신고를 한 부부는 최대 100만 원의 세액공제를 받을 수 있습니다. 부부 각각 50만 원이 적용되며, 이는 생애 한 번만 받을 수 있는 혜택입니다.
자녀 세액공제 확대
다자녀 가구에 대한 공제 금액이 대폭 증가했습니다. 자녀가 2명인 경우 공제가 30만 원에서 35만 원으로 상향되며, 3명 이상일 경우 첫 2명에 35만 원, 이후부터는 30만 원씩 추가 공제가 가능합니다.
출산·보육수당 비과세 한도 상향
기업에서 지급하는 출산·보육수당의 비과세 한도가 월 10만 원에서 20만 원으로 두 배 증가했습니다. 또한, 출생일 이후 2년 이내 지급받은 출산지원금은 전액 비과세로 적용됩니다.
의료비 공제 대상 및 기준 확대
영유아 의료비 공제 한도가 폐지되어 만 6세 이하 자녀의 의료비는 실제 지출액을 전액 공제받을 수 있습니다. 또한, 산후조리원 비용에 대한 소득 기준이 폐지되어 모든 근로자가 최대 200만 원까지 공제받을 수 있습니다.
주거 안정 관련 공제 혜택 강화
서민과 중산층의 주거비를 덜기 위해 주택 관련 소득공제 및 세액공제 한도가 상향되었습니다.
월세 세액공제
월세 세액공제의 공제 한도가 연 750만 원에서 1,000만 원으로 확대되었습니다. 총급여 기준도 7,000만 원 이하에서 8,000만 원 이하로 상향 조정되었습니다.
주택청약저축 소득공제
납입 한도가 연 240만 원에서 300만 원으로 증가하며, 최대 공제액도 96만 원에서 120만 원으로 상향되었습니다.
장기주택저당차입금 이자 상환액 소득공제
상환 기간 및 주택 요건에 따라 300만 원에서 1,800만 원이던 공제 한도가 600만 원에서 2,000만 원으로 확대되었습니다.
소비 지출 관련 절세 Tip
일상생활에서의 소비 습관으로도 절세 효과를 높일 수 있습니다.
신용카드 소득공제
총급여액의 25%를 초과하는 금액에 대해 공제가 적용되며, 공제율은 대중교통(40%에서 80%로 한시 상향), 전통시장(40%), 체크카드/현금영수증(30%), 신용카드(15%) 순입니다. 따라서 총급여의 25% 초과 사용분은 공제율이 높은 체크카드나 현금영수증을 활용하는 것이 유리합니다.
추가 공제
2025년도 신용카드 사용액이 전년도 사용액의 105%를 초과하는 경우, 초과분의 10%를 100만 원 한도 내에서 추가로 공제받을 수 있습니다.
2026년 연말정산 필수 준비 사항
변경된 세법을 최대한 활용하기 위해 필요한 증명 서류를 미리 준비해야 합니다.
- 월세액 공제: 임대차계약서 사본, 월세 이체 내역 등
- 기부금 공제: 기부금 영수증 (간소화 자료에 없는 경우)
- 교복 구입비, 안경·렌즈 구입비(현금 결제): 영수증
- 인적공제 추가 서류: 부양가족 관련 증명서 (가족관계증명서, 수급자 증명서 등)
2025년 귀속분 연말정산은 2026년 2월에 진행되며, 환급금은 회사 일정에 따라 보통 2월 또는 3월 급여와 함께 지급됩니다. 홈택스에 접속하면 연말정산 모의 계산을 해볼 수 있으니 참고하여 미리 준비하세요.
자주 묻는 질문
결혼 세액공제는 어떻게 받을 수 있나요?
혼인신고를 한 부부는 최대 100만 원의 세액공제를 받을 수 있으며, 이는 생애 한 번만 적용됩니다.
자녀 세액공제는 몇 명까지 받을 수 있나요?
자녀가 2명일 경우 35만 원, 3명 이상일 경우 첫 2명에 35만 원, 이후부터는 30만 원씩 추가 공제가 가능합니다.
출산·보육수당 비과세 한도가 얼마인가요?
기업에서 지급하는 출산·보육수당의 비과세 한도는 월 20만 원으로 증가했습니다.
의료비 공제는 어떻게 적용되나요?
만 6세 이하 자녀의 의료비는 전체 지출액을 전액 공제받을 수 있으며, 산후조리원 비용도 모든 근로자가 공제받을 수 있습니다.
월세 세액공제는 어떻게 받을 수 있나요?
월세 세액공제의 공제 한도는 연 1,000만 원으로 확대되었으며, 총급여 기준은 8,000만 원 이하입니다.
신용카드 사용액에 대한 추가 공제는 어떻게 적용되나요?
2025년도 신용카드 사용액이 전년도 사용액의 105%를 초과하는 경우, 초과분의 10%를 100만 원 한도 내에서 추가로 공제받을 수 있습니다.
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